Medicaid de planificación con IRA normalmente implica una cantidad considerable de cautela debido a las consecuencias fiscales fuertes y las sanciones que pueden derivarse de los errores por descuido. Lo mismo es válido tanto para la planificación previa y planificación de la crisis de Medicaid. En la planificación previa, los fondos de impuestos calificado simplemente no pueden ser transferidos a un fideicomiso, y en la crisis de la planificación de los fondos de Medicaid no puede ser simplemente mezclados con otros después de impuestos de los recursos contables de gasto por las estrategias. Entonces, ¿dónde deja eso a las cuentas IRA en el proceso de planificación de Medicaid?
En cuanto a la crisis de la planificación de Medicaid, en algunos estados de los activos de jubilación son simplemente exentos - por lo general sólo para el cónyuge de la comunidad, pero de vez en cuando para el cónyuge institucionalizado también. En otros estados, estos activos debe ser gastado hacia abajo antes de ser elegible puede ser establecida. Para el cónyuge de la comunidad en general, esta es una tarea fácil. Él o ella puede comprar una anualidad de impuestos calificado Medicaid Cumplimiento. Esto convertiría al IRA de un recurso de suma global contables en un flujo de ingreso contable sólo. Para el cónyuge institucionalizado, la tarea no es tan fácil de realizar.
Cuando un cónyuge institucionalizado tiene un contable IRA, y quiere calificar para beneficios de Medicaid, él o ella tiene tres opciones:
(1) liquidar,
(2) utilizar el "nombre en el cheque" regla o
(3) que una anualidad.
Liquidación
En muchos casos, un planificador que no esté familiarizado con la planificación de impuestos calificado Anualidad Medicaid Cumple liquida IRA existentes del cónyuge institucionalizado, sometiendo a él o ella a una penalidad por retiro anticipado y los impuestos sobre la renta inmediata de la totalidad del importe liquidado. En algunos casos, este es el curso de acción más apropiado, sin embargo, en muchos casos hay estrategias más ventajosas que podrían haber sido utilizados.
"Nombre en el cheque" Regla
Mediante la utilización de esta norma, el propietario / pensionista de la anualidad compatible con exenciones tributarias Medicaid sería el cónyuge institucionalizado, pero los pagos mensuales se hará a nombre de la esposa de la comunidad. Si el honor como estaba previsto, la oficina de Medicaid se aplicarán los pagos mensuales a nombre de quien está en el instrumento mensuales - el cheque. Saliendo de la exenciones tributarias Cumple Medicaid propiedad de anualidades como el cónyuge institucionalizado que evitar las consecuencias negativas de impuestos, sin embargo, el pago se considerará ingreso del cónyuge de la comunidad. Ganar-ganar.
Si bien esto suena como una solución perfecta a un problema, por desgracia, su éxito no puede ser garantizada. En vista de ello, es necesario para determinar si puede ser mejor, en lugar de intentar utilizar el "nombre en el cheque" regla, simplemente para liquidar el IRA y la transferencia de los fondos para el cónyuge de la comunidad. Las consecuencias fiscales pueden no ser tan mala como se pensaba en que la pareja puede ser capaz de compensar las consecuencias si los gastos médicos del cónyuge institucionalizado superará el 7,5% de los ingresos brutos.
Anualización
En el caso de que un cónyuge de la comunidad no tiene suficientes ingresos mensuales para cubrir sus necesidades de mantenimiento mensual de subsidio, él o ella recibirá una porción de los ingresos directamente de la cónyuge institucionalizado con el fin de mantener un nivel de vida. Si un cambio muy grande de los ingresos se lleva a cabo, puede tener más sentido comprar una anualidad, simplemente IRA del cónyuge institucionalizado con los pagos mensuales a nombre de la cónyuge institucionalizado. Con el cambio de la renta a la cónyuge de la comunidad, el mismo resultado que con el "nombre en el cheque" regla se obtendrá. Además, en cuanto a la designación de beneficiarios, siendo propiedad de la cónyuge institucionalizado, el cónyuge de la comunidad pueden ser nombrados antes de la agencia estatal de Medicaid.
Dale M. Krause, JD, LL.M., ha proporcionado anualidades Medicaid Conforme a los abogados de la ley mayor, y sus clientes, a través de los Estados Unidos. Como resultado de su práctica, el Sr. Krause ha sido etiquetado como "el pionero de las anualidades Cumple Medicaid".
